Wettsteuer in der Schweiz: Was 2026 vom Gewinn übrig bleibt

Updated Oktober 2026

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Aktualisiert am 20. Oktober 2026 · geprüft gegen die Steuermäppchen 2024 (ESTV) und den Swisslos-Geschäftsbericht 2025.

Eine Wette gewinnen ist das eine. Den Gewinn nach Hause tragen das andere. In der Schweiz zahlt die grosse Mehrheit der Spielenden nie eine Steuer auf ihre Wettgewinne, weil die allermeisten Auszahlungen den Steuerfreibetrag nicht erreichen. Wer darüber landet, dem zieht die Veranstalterin die Verrechnungssteuer direkt bei der Auszahlung ab. Was bleibt, ist die Frage, wann dieser Mechanismus greift und wer ihn überhaupt anwendet. Genau das klärt diese Seite.

Die zwei Inhaberinnen der Schweizer Bewilligung

In der Schweiz dürfen Sportwetten nur zwei Stellen veranstalten: Swisslos mit dem Produkt Sporttip und die Loterie Romande mit dem Produkt Jouez Sport. Beide stützen ihre Tätigkeit auf die Interkantonale Vereinbarung über die gemeinsame Durchführung von Geldspielen vom 20. Mai 2019 (IKV 2020), die Aufsicht führt die Gespa in Bern.

Die Swisslos ist als Genossenschaft in Basel situiert und führt Sporttip in 19 Deutschschweizer Kantonen, im Tessin und im Fürstentum Liechtenstein. Die Loterie Romande bedient die Romandie mit Freiburg, Waadt, Wallis, Neuenburg, Genf und Jura; sie unterhält 2’350 Verkaufsstellen und beschäftigt 221 Personen.

Diese Aufteilung ist kein Marktversprechen, sondern Statut. Wer in der Schweiz wettet, wettet faktisch bei einer dieser beiden Anbieterinnen oder eben nicht in der Schweiz.

Was die Verrechnungssteuer mit einer Auszahlung macht

Die Verrechnungssteuer ist eine Sicherungsabgabe mit Rückerstattungsanspruch. Bei Gewinnen aus bewilligten Grossspielen greift sie oberhalb des Freibetrags und beträgt 35 Prozent auf den übersteigenden Teil. Die Swisslos zieht sie direkt ab und stellt für den verrechnungssteuerpflichtigen Anteil einen Verrechnungssteuerausweis aus.

Das heisst: Wer heute bei der Swisslos einen Gewinn ausbezahlt bekommt, der den Freibetrag übersteigt, erhält nicht den vollen Betrag auf sein Konto, sondern den um 35 Prozent gekürzten Betrag zuzüglich eines Ausweises, mit dem sich die Steuer in der Steuererklärung zurückholen lässt.

Was die Verrechnungssteuer für eine konkrete Auszahlung konkret bedeutet, zeigt ein Beispiel. Wer einen Gewinn von CHF 1’050’000 ausbezahlt bekommt und der Freibetrag liegt bei CHF 1’000’000, sind CHF 50’000 steuerpflichtig. 35 Prozent davon, also CHF 17’500, zieht die Swisslos direkt ab. Auf dem Konto landen CHF 1’032’500, und die CHF 17’500 werden in der Steuererklärung zurückgefordert. Der Mechanismus ist also keine Doppelbelastung, sondern ein Vorschuss, den die Eidgenössische Steuerverwaltung nach Prüfung der Erklärung wieder auszahlt.

Was bei einem typischen Wettschein bleibt, ist eine andere Rechnung. Ein Einsatz von CHF 100 zu Quote 2.00 ergibt im Gewinnfall eine Auszahlung von CHF 200, inklusive Einsatz. Das liegt drei Grössenordnungen unter dem Freibetrag. Die Verrechnungssteuer greift hier nicht, und auch die Einkommenssteuer fällt auf null, weil nichts über dem Freibetrag liegt. Der Buchmacher hält keinen Anteil vom Einsatz zurück, weil es in der Schweiz keine Wettsteuer auf den Einsatz gibt.

Wie sich der Freibetrag kalibriert: 2026 und der Stand seit 2019

Der Freibetrag ist kein fester Wert, sondern wird jährlich an die Teuerung angepasst. Grundlage ist die Verordnung über die kalte Progression (VKP); ausgleichen wird der Stand des Landesindexes der Konsumentenpreise per 30. Juni vor Beginn der Steuerperiode.

Konkret heisst das für die letzten Jahre:

• CHF 1’000’000 in den Steuerperioden 2019 bis 2022
• CHF 1’038’300 in der Steuerperiode 2023
• CHF 1’056’600 in der Steuerperiode 2024
• CHF 1’070’400 in der Steuerperiode 2025
• CHF 1’071’000 ab 1. Januar 2026

Die Kantone setzen zusätzlich eigene Freibeträge. Die ESTV-Übersicht zur Steuerperiode 2024 weist etwa CHF 1’030’000, 1’033’000, 1’037’000, 1’054’600 und 1’056’600 Franken aus. Wer seinen Wohnsitz in einem Kanton mit tieferem Freibetrag hat, kann früher steuerpflichtig werden als ein Spielender in einem Nachbarkanton. Wer sichergehen will, fragt seine kantonale Steuerverwaltung.

Wie viel Einsatz sich bei Grossspielen abziehen lässt

Wer oberhalb des Freibetrags landet, darf nicht den vollen Gewinn versteuern. Bei Grossspielen wie Sportwetten lassen sich Einsätze bis zu 5 Prozent des Gewinns abziehen, höchstens jedoch CHF 5’300 in der Steuerperiode 2024 bei der direkten Bundessteuer und höchstens bis zum Betrag der im gleichen Jahr erzielten Gewinne. Im Kanton Thurgau gilt pauschal 5 Prozent je steuerbarem Gewinn, höchstens CHF 5’000, ohne dass effektive Kosten geltend gemacht werden können.

Ein Beispiel verdeutlicht die Spannweite: Wer 2026 einen steuerbaren Gewinn von CHF 200’000 ausweisen muss, kann bei der direkten Bundessteuer bis zu CHF 5’300, im Kanton Thurgau jedoch pauschal 5 Prozent, also CHF 10’000 als Abzug geltend machen, gekappt aber bei CHF 5’000. In der Steuererklärung zählt, was im Kanton gilt, nicht der Bundesbetrag.

Der Abzug gilt nur für Gewinne aus Grossspielen und nur, soweit im entsprechenden Jahr auch Gewinne erzielt wurden. Wer in einem Jahr keinen steuerbaren Gewinn hat, kann in diesem Jahr auch keine Einsätze abziehen.

Was im Gewinnfall wirklich passiert: Schritt für Schritt

Wer bei einem Grossspiel mit Gewinn über dem Freibetrag landet, durchläuft einen festen Ablauf.

Zuerst meldet die Swisslos den Gewinn und zieht die 35 Prozent Verrechnungssteuer auf den übersteigenden Teil direkt ab. Dann stellt sie den Verrechnungssteuerausweis aus, der den Steuerbetrag und den Gesamtgewinn aufführt. Im selben Jahr arbeitet die Spielende die Auszahlung in die Steuererklärung ein. Dort wird der Gewinn deklariert und der Rückerstattungsantrag für die abgezogene Verrechnungssteuer gestellt. Mit der Veranlagung erstattet die ESTV die Verrechnungssteuer zurück, sofern der Gewinn tatsächlich steuerbar war und die Erklärung passt.

Wichtig ist die Trennung von Verrechnungssteuer und Einkommenssteuer. Die abgezogene Verrechnungssteuer lässt sich nicht vom steuerbaren Einkommen abziehen, sondern wird als separater Posten in der Erklärung zurückgefordert. Beide Wege laufen parallel. Wer beide ignoriert, dem bleibt erstens der Freibetrag-Vorteil aus der Erklärung und zweitens der Vorschuss auf dem Konto liegen.

Was gilt für ausländische Anbieter ohne Schweizer Bewilligung

Wer bei einem Anbieter ohne Schweizer Bewilligung wettet, fällt aus dem Schutz des Geldspielgesetzes heraus. Die ausländische Bewilligung – gleich ob aus Curaçao, Malta, Deutschland oder anderswo – hat in der Schweiz keine Kraft.

Im Ergebnis bedeutet das: keine Verrechnungssteuer auf den Gewinn, denn die Schweizer Verrechnungssteuer greift nur bei Gewinnen aus Geldspielen im Sinne des BGS. Dafür aber greift das kantonale Einkommenssteuerrecht. Die Steuerpraxis des Kantons Thurgau etwa behandelt Gewinne aus ausländischen Grossspielen unabhängig vom Betrag vollumfänglich als Einkommen. Wer regelmässig spielt und grosse Beträge gewinnt, ohne zu deklarieren, fährt zweigleisig falsch: einerseits der fehlenden Verrechnungssteuer-Abzug als Kontrollmerkmal, andererseits der fehlenden Einkommenssteuer-Deklaration.

Das Risiko verteilt sich zudem auf Konfiskation. Stakes und Gewinne können in Verfahren gegen den Anbieter eingezogen werden, wenn die Schweizer Behörden den Anbieter verfolgen. Wer glaubt, mit ausländischer Anonymität zu spielen, schiebt das Risiko an sich selbst.

Warum die Schweiz keine Wettsteuer auf den Einsatz kennt

Deutschland hat eine Wettsteuer von 5 Prozent auf den Einsatz. Die Schweiz nicht. Die Eidgenössische Steuerverwaltung kennt keine Wettsteuer, und die Veranstalterinnen ziehen auch nichts vom Einsatz ab. Wer Sporttip nutzt, zahlt den Einsatz, den er auf dem Wettschein ankreuzt.

Das ist kein Zufall, sondern ein Standortmerkmal. Die Schweiz besteuert die Bruttospielerträge der Veranstalter mit der Spielsuchtabgabe von 0.5 Prozent und die ausgeschütteten Reingewinne fliesen vollständig in gemeinnützige Zwecke. Wer dort gewinnt, wo niemand eine Einsatzsteuer abzieht, hat objektiv mehr vom Einsatz als ein Spielender in einem Nachbarland mit Wettsteuer.

Für die Spielenden heisst das: Der Vergleich mit Deutschland oder Österreich ist um die Steuerdimension verzerrt. Wer in der Schweiz wettet, vergleicht Auszahlungschance und Marktangebot, nicht Einsatz nach Abgaben.

Welche Rolle der Spielerschutz im Steuergefälle spielt

Der Spielerschutz ist von der Steuerfrage getrennt zu betrachten. Die Spielsuchtabgabe, die Verlustlimiten und die Spielsperre gelten unabhängig davon, ob ein Gewinn versteuert wird oder nicht.

Die Spielsuchtabgabe der Swisslos betrug 0.5 Prozent des jährlich mit Lotterien und Sportwetten erzielten Bruttospielertrags und belief sich 2025 auf CHF 3’863’790. Das Geld fliesst nicht an die Spielenden, sondern in die Prävention und die Aufsicht. Eine Wette gewinnen und Hilfe brauchen, schliesst sich nicht aus, im Gegenteil: wer sich beim Spielen verliert, dem hilft eine Spielsperre und nicht eine Steuererklärung.

Die Verlustlimite setzen die Spielenden vor dem ersten Spiel selbst. Bei Swisslos gilt eine Oberlimite von CHF 9’999 pro Tag, Woche und Monat, für unter 21-Jährige maximal CHF 1’000. Senkungen treten sofort in Kraft, Erhöhungen erst nach 72 Stunden. Bei einer freiwilligen Einzahlungslimite ist die Grenze nach 30 Tagen wieder offen für eine Anpassung.

Eine Spielsperre lässt sich produktbezogen für 1 bis 180 Tage selbst auslösen, ohne Aufhebung vor Fristablauf. Eine unbefristete Spielsperre wird im schweizweiten Register eingetragen und gilt auch für Casinos einschliesslich Online-Casinos und das Fürstentum Liechtenstein.

Wie die Gespa ausländische Anbieter vom Markt trennt

Die Gespa führt nicht nur Aufsicht über die bewilligten Veranstalterinnen, sondern blockiert auch den Zugang zu ausländischen Domains. Seit dem 3. September 2019 publiziert sie die Sperrliste. Ende 2025 umfasste sie 671 Domains, blockiert per DNS durch Schweizer Telekomanbieter. Ausweichdomains tauchen innert Stunden auf; die Gespa nennt Interwetten und Bet-at-Home als wiederholt zugefügte Namen.

Wer auf eine blockierte Domain stösst, hat es in der Regel mit einem ausländischen Anbieter zu tun, der sich um Schweizer Recht foutiert. Auf einer Schweizer Domain kann er das nicht, weil die Gespa dort greift. Wer im Ausland wettet, muss mit einer blockierten Verbindung rechnen, und wer in der Schweiz wettet, kann nicht zugleich das Gespa-Register umgehen.

Die Werbung für ausländische Anbieter ist in der Schweiz strafbar. Werbung für nicht bewilligtes Glücksspiel kann mit einer Busse bis CHF 500’000 bestraft werden. Eine Vergleichsseite, die einen ausländischen Anbieter bewirbt, ist deshalb mehr als ein Marketingproblem.

Wie die Buchmacher im Vergleich dastehen

Die Vergleichstabelle zeigt die Schweizer Bewilligungslage der zehn betrachteten Anbieter. Zwei davon besitzen eine Schweizer Veranstalterbewilligung und sind die einzigen, die in der Schweiz Sportwetten legal anbieten dürfen. Acht weitere führen ausländische Lizenzen ohne Schweizer Kraft und sind auf der Sperrliste oder können es werden.

Die Tabelle trennt Lizenz und Erlaubnis. Eine Lizenz aus Malta, Curaçao oder Deutschland steht einer Schweizer Bewilligung gegenüber wie ein Schweizer Pass zu einer ausländischen Aufenthaltsbewilligung: das eine gilt im Inland, das andere nicht. Wer in der Schweiz wettet, fragt nicht «wo ist die Lizenz ausgestellt», sondern «ist sie im Schweizer Recht anerkannt». Die ehrliche Antwort lautet meistens nein.

Die Trennung hat handfeste Folgen. Wer bei der Swisslos wettet, dem wird die Verrechnungssteuer direkt abgezogen und die Auszahlung landet auf das Konto im eigenen Namen. Die Gespa-Aufsicht sichert die Spielsuchtabgabe, die Verlustlimiten und die Spielsperre. Wer bei einem Anbieter ohne Schweizer Bewilligung wettet, dem fehlt jeder dieser Mechanismen.

Swisslos Sporttip

Die Swisslos betreibt das einzige bewilligte Sportwettenangebot in 19 Deutschschweizer Kantonen, im Tessin und in Liechtenstein. Sie ist als Genossenschaft organisiert, Sitz Basel, und schüttet ihre Reingewinne an kantonale Fonds und an die Stiftung Sportförderung Schweiz aus. Für das Geschäftsjahr 2025 verteilte sie CHF 562 Millionen Reingewinn, davon CHF 109 Millionen aus Sportwetten.

Wer in der Deutschschweiz wettet, kommt an der Swisslos nicht vorbei, und genau das ist die Stärke der Marke: sie ist in der Schweiz bewilligt und unter Schweizer Aufsicht. Wer die Verrechnungssteuer-Funktion, die Spielsperre und die gesetzliche Spielsuchtabgabe will, findet sie hier. Was die Swisslos nicht kann, ist ein Quoten-Showdown wie ein internationaler Buchmacher: ihr Angebot beschränkt sich auf das, was die Gespa-Bewilligung zulässt.

Die Swisslos passt zum Spielenden, der auf Schweizer Recht setzt und mit der Einschränkung lebt, nicht jede Quote der Welt zu sehen.

Loterie Romande Jouez Sport

Die Loterie Romande bedient die Romandie. Sie ist die einzige bewilligte Veranstalterin in den sechs Westschweizer Kantonen und arbeitet mit demselben rechtlichen Rahmen wie die Swisslos. Sitz in Lausanne, 2’350 Verkaufsstellen, 221 Mitarbeitende, das ergibt eine dichte lokale Präsenz, die ausländische Anbieter im Werbemarkt nicht spiegeln können.

Wer in Genf, Waadt, Freiburg, Neuenburg, Jura oder Wallis wohnt, hat zur Loterie Romande keine Alternative mit Schweizer Bewilligung. Was sie gegenüber der Swisslos hat, ist ein zweisprachiger Auftritt und eine Vertriebsstruktur, die näher am Point-of-Sale arbeitet. Was sie nicht hat, ist eine andere Steuerlogik: Freibetrag und Verrechnungssteuer sind bundesrechtlich identisch.

Für Spielende in der Romandie ist die Loterie Romande die einzige bewilligte Adresse, und das ist gleichzeitig ihr Vorteil und ihre Schranke.

HornetBet bis ZotaBet: die acht ausländischen Anbieter

HornetBet, HighFlyBet, Betovo, Pribet, MyStake, WirWetten, Rainbet und ZotaBet führen ausländische Lizenzen, die in der Schweiz keine Kraft haben. Wer bei einem von ihnen wettet, hat aus Schweizer Sicht keinen Veranstalter, keine Spielsperre und keine Auszahlung an ein Konto im eigenen Namen über ein Schweizer Verfahren.

Was sie bieten, sind ausländische Quoten und internationale Bonusstrukturen. Wer sich davon locken lässt, akzeptiert ein Bündel Risiken, das die Schweizer Behörden klar benennen: Stakes und Gewinne können in Verfahren gegen den Anbieter eingezogen werden, und die Gewinne sind nach kantonaler Steuerpraxis vollumfänglich steuerbar, unabhängig vom Betrag. Wer mit einem Block auf der Gespa-Sperrliste rechnet, spielt um die Verbindung mit, was das Risiko erhöht.

Für einen Spielenden mit Schweizer Wohnsitz sind diese Anbieter ein bewusstes Ausscheren aus dem Schweizer Schutzrahmen, und nicht eine zusätzliche Option.

Was die Verrechnungssteuer mit einer Auszahlung über dem Freibetrag macht: das Zahlenbeispiel

Wer verstehen will, was die Verrechnungssteuer im Einzelfall bedeutet, rechnet am besten mit einem durchschnittlichen Gewinn aus einem Grossspiel. Nehmen wir einen Gewinn von CHF 1’200’000 und einen Freibetrag von CHF 1’000’000 (Stand vor 2023, der Mechanismus bleibt gleich).

Steuerbar ist nur der Teil oberhalb des Freibetrags, hier CHF 200’000. Die Verrechnungssteuer von 35 Prozent greift auf diese CHF 200’000 und beträgt CHF 70’000. Diese CHF 70’000 zieht die Swisslos direkt ab, sodass CHF 1’130’000 auf das Konto gehen. Die CHF 70’000 werden in der Steuererklärung deklariert und mit der Veranlagung zurückerstattet.

Was bleibt, ist die Einkommenssteuer auf dem steuerbaren Gewinn, der nach Abzug der Einsätze berechnet wird. Bei einem Grossspiel lassen sich Einsätze bis 5 Prozent des Gewinns abziehen, höchstens CHF 5’300 in der Steuerperiode 2024. Die Höhe hängt vom Kanton ab; im Kanton Thurgau sind es pauschal 5 Prozent des steuerbaren Gewinns, höchstens CHF 5’000.

Ein Beispiel aus dem Alltag: Wer 2026 bei Sporttip einen steuerbaren Gewinn von CHF 100’000 ausweisen muss, zahlt bei einem Freibetrag von CHF 1’071’000 keine Einkommenssteuer und keine Verrechnungssteuer. Wer einen Gewinn von CHF 1’200’000 ausweisen muss, hat CHF 129’000 steuerbar und bekommt von der Swisslos 35 Prozent Verrechnungssteuer auf CHF 129’000, also CHF 45’150, abgezogen. Auf dem Konto landen CHF 1’154’850, und der Mechanismus zur Rückerstattung läuft über die Steuererklärung. Die effektive Steuerlast hängt vom Steuersatz des Kantons und der Gemeinde ab, nicht nur vom Bundesbetrag.

Welche Rolle das Spielangebot bei der Steuerfrage spielt

Die Verrechnungssteuer greift nur bei Gewinnen aus Grossspielen. Lokale Sportwetten zählen zu den Kleinspielen und sind bei der direkten Bundessteuer steuerfrei, sofern sie gesetzlich zugelassen sind. Wer bei einem bewilligten Kleinveranstalter wettet, fällt aus der Verrechnungssteuer-Pflicht heraus, solange das Kleinspiel regelkonform läuft.

Was die Gespa-Bewilligung Sporttip und Jouez Sport zuweist, ist Grossspielcharakter. Eine Einzelwette oder eine Kombiwette auf ein Sportereignis aus der bewilligten Liste fällt in diesen Grossspielbegriff. Wer auf einen Anbieter ohne Schweizer Bewilligung setzt, fällt in eine andere Kategorie: dort gilt kantonales Recht, und der Freibetrag-Mechanismus greift nicht.

Die Frage «was gilt für meine Wette» ist also dreistufig: zuerst die Bewilligungsfrage (Swisslos / Loterie Romande oder nicht), dann die Grossspiel-Frage (über oder unter CHF 1’071’000) und zuletzt die kantonale Frage (welcher Freibetrag im Wohnsitzkanton).

Wo die Quotenmarks liegen und warum sie die Frage prägen

Bei Sporttip liegen die Quotenmarks nahe am Markt, nicht darüber. Die Swisslos ist ein Anbieter mit gemeinnütziger Verwendung; sie optimiert nicht auf einen Bonus, weil sie keinen ausgeben darf ohne Gespa-Zustimmung. Wer die höchste Quote sucht, vergleicht die Sporttip-Quoten mit denen ausländischer Anbieter, riskiert aber den Schutzrahmen.

Beim konkreten Beispiel eines Euro-Spiels zu Quote 2.00 hat die Swisslos typischerweise eine Quote nahe 2.00; ausländische Anbieter liegen manchmal darüber. Der Unterschied ist real, aber er hat einen Preis, den die Schweizer Behörden klar benennen. Wer eine Differenz von 0.05 in der Quote sucht, gibt Schutz, Verlustlimite und Verrechnungssteuer-Funktion dafür her. Wer mit der Schweizer Quote spielt, bezahlt den «Schutzaufschlag» nicht, weil es keine Schweizer Wettsteuer gibt, die ihn finanziert.

Wer Sporttip mit einem ausländischen Anbieter vergleicht, vergleicht zwei ganzheitliche Setups: einer mit Schweizer Aufsicht, Freibetrag und Verrechnungssteuer-Funktion, einer ohne. Das ist am Ende keine Quotenfrage, sondern eine Risikofrage.

Wo der Spielende gegenüber der Veranstalterin ansetzt

Die Spielende stehen dem Anbieter nicht ohnmächtig gegenüber, aber die Schweizer Struktur gibt ihnen nur an definierten Stellen Hebel.

Beim Online-Konto brauchen Schweizer Anbieter eine Identitätsprüfung mit Ausweis-Upload und Adressabgleich. Wer dort Wohnsitz und Bankkonto hinterlegt, hat eine Auszahlungsstelle im eigenen Namen, was der Schweizer Aufsicht entspricht. Wer ein Konto mit falschem Namen nutzt, dem droht die Kontosperrung und die Auszahlung wird auf das ursprüngliche Bankkonto zurückgeführt.

Bei den Verlustlimiten setzen die Spielenden selbst: drei Stufen für Tag, Woche und Monat. Bei der Swisslos ist die Oberlimite CHF 9’999, für unter 21-Jährige CHF 1’000. Was einmal gesetzt ist, gilt sofort bei Senkung und erst nach 72 Stunden bei Erhöhung. Das ist nicht verhandelbar, sondern Geschäftsbedingung.

Eine Spielsperre ist beim ersten Verdacht das richtige Werkzeug. Sie greift für 1 bis 180 Tage, produktbezogen, und sie lässt sich nicht vor Fristablauf aufheben. Eine unbefristete Sperre wird ins Schweizer Register eingetragen und gilt für Casinos und Liechtenstein mit.

Wie die Swisslos mit Bonus und Werbung umgeht

Gratiswette und Bonus sind nicht Sache der Werbung, sondern der Gespa-Bewilligung. Gratis-Spielguthaben bedürfen der vorgängigen Zustimmung der Gespa (Art. 75 Abs. 2 BGS). Im Jahr 2025 erteilte die Gespa 24 Einwilligungen an die Loterie Romande und 8 an die Swisslos.

Die Einschränkung hat einen handfesten Effekt: Bei einer Schweizer Bewilligung gibt es kein «200 % Bonus auf die erste Einzahlung», weil die Werbeaufsicht das nicht durchliesse. Wer einen Bonus sucht, sucht bei einem ausländischen Anbieter, und der Preis dafür steht oben: kein Schweizer Schutz, kantonale Steuerpflicht für den Gewinn.

Werbung für nicht bewilligtes Glücksspiel kann eine Busse bis CHF 500’000 nach sich ziehen. Wer sich im Schweizer Werbenetz bewegt, sieht auffällig wenig Werbung für ausländische Buchmacher; das ist nicht Zufall, sondern Verfahrenswirkung.

Wie der Konkordatsraum funktioniert

Die IKV 2020 ist die interkantonale Vereinbarung, die das Nebeneinander von Swisslos und Loterie Romande ordnet. Sie verteilt die Reineinnahmen aus den übrigen Spielen je zur Hälfte nach ständiger Bevölkerungszahl und nach Spieleinsätzen auf die Vereinbarungskantone. 2025 schüttete die Swisslos CHF 562 Millionen aus, davon CHF 506 Millionen an kantonale Fonds.

Die Spielsuchtabgabe fliesst parallel. 0.5 Prozent des Bruttospielertrags aus Lotterien und Sportwetten gehen in die Prävention. Was am Ende beim Spielenden bleibt, ist eine Quotenentscheidung im Rahmen der bewilligten Liste, eine Auszahlung an ein Konto im eigenen Namen und ein Steuerbescheid, der erst kommt, wenn der Freibetrag gerissen wird.

Was eine Schweizer Auszahlung technisch bedeutet

Wer bei der Swisslos oder der Loterie Romande gewinnt, bekommt die Auszahlung auf eine Bankverbindung im eigenen Namen. Anonyme Auszahlungen oder Auszahlungen in Kryptowährungen gibt es bei bewilligten Anbietern nicht, weil das Geldspielgesetz das ausschliesst (Art. 50 Abs. 2 VGS).

Die Mindesteinsätze bei Sporttip liegen bei CHF 1 für Einzel- und Kombiwetten. Der Höchsteinsatz pro Einzel- oder Kombiwette beträgt CHF 1’000, bei Systemwetten CHF 10’000. Wer auf eine Sportwette CHF 1’100 setzen will, wird abgewiesen. Wer die Limite umgehen will, öffnet mehrere Konten, was die Swisslos per Identitätsprüfung verhindert.

Was bei grossen Gewinnen zählt, ist die Geschwindigkeit der Auszahlung. Die Swisslos verarbeitet Auszahlungen auf das verifizierte Bankkonto, die Verrechnungssteuer wird direkt abgezogen, und der Ausweis geht der Auszahlung mit. Wer ein Wochenende oder einen Feiertag erwischt, dem verschiebt sich die Gutschrift um wenige Tage. Das ist Mechanik, nicht Verzögerungstaktik.

Was bei einer Auszahlung über dem Freibetrag in der Steuererklärung passiert

Wer einen Gewinn von CHF 1’200’000 ausweisen muss und der Freibetrag liegt bei CHF 1’071’000 (Stand 2026), hat CHF 129’000 steuerbar. Auf diesen Betrag hat die Swisslos die Verrechnungssteuer eingezogen. In der Steuererklärung deklariert die spielende Person den Gesamtgewinn und beantragt die Rückerstattung der Verrechnungssteuer parallel zur Veranlagung. Bei einem Spitzensteuersatz von rund 35 Prozent Bund und progressiv dazu kommunal und kantonal ergibt sich eine ähnliche Belastung; die Abweichung von der Verrechnungssteuer-Quote 35 Prozent wird mit der Veranlagung ausgeglichen.

Wichtig ist die Konsistenz: Wer den Gewinn deklariert, bekommt die Verrechnungssteuer ganz oder teilweise zurück; wer ihn verschweigt, bekommt sie nicht und riskiert eine Korrektur mit Busse. Die ESTV und die kantonalen Steuerverwaltungen tauschen Daten über Grossspielgewinne aus.

Welche Anbieter die wirkliche Auszahlung in der Schweiz garantieren

Wer den Schutz des Geldspielgesetzes will, kommt nur an zwei Anbieter vorbei: die Swisslos und die Loterie Romande. Jeder andere Anbieter fällt durch die Bewilligungslogik.

Was hier zählt, ist nicht die Quote, sondern die Sicherheit. Wer bei einem ausländischen Anbieter spielt, kann zwar heute eine Auszahlung erhalten, muss aber für morgen die Frage beantworten, ob die Verbindung steht, ob das Konto noch existiert und ob die Schweiz den Anbieter verfolgt. Bei der Swisslos und der Loterie Romande sind diese Fragen rechtlich entschieden.

Wer zur Schweizer Bewilligung steht, hat damit eine bewusste Wahl getroffen. Wer ausländische Quoten will, hat eine andere Wahl mit anderem Risiko. Beide Wege gibt es, aber nicht zugleich.

Wer wann zur Steuerverwaltung geht

Bei Fragen zur Einkommenssteuer auf Geldspielgewinne ist die zuständige kantonale Steuerbehörde zuständig. Bei Fragen zur Verrechnungssteuer wendet sich die spielende Person an [email protected]. Wer unsicher ist, ob ein konkreter Gewinn steuerbar ist, fragt beide Stellen und vergleicht die Antworten.

Die ESTV publiziert ihre Steuermäppchen jährlich und nennt die Freibeträge pro Kanton und Steuerperiode. Wer in einem Nachbarkanton zieht, prüft den Freibetrag des neuen Kantons. Wer im Lotteriegewinn den Freibetrag reisst, prüft die nächsten Freibeträge in der Steuererklärung. Wer im Ausland wettet, prüft mit dem kantonalen Steueramt, ob der Gewinn zu deklarieren ist.

Der Steuerentscheid liegt beim Kanton, nicht beim Anbieter. Der Anbieter meldet; die Steuerverwaltung veranlagt. Wer sich auf die Meldung des Anbieters verlässt, ohne selbst zu prüfen, riskiert eine Korrektur.

Wer bei welchem Kanton am tiefsten in die Verrechnungssteuer fällt

Wer den Steuerfreibetrag reisst, fällt mit dem übersteigenden Teil in die 35 Prozent Verrechnungssteuer. Was am Ende an Einkommenssteuer bleibt, hängt vom Wohnsitzkanton ab.

Im Kanton Thurgau ist die Steuerpraxis explizit: Gewinne aus ausländischen Grossspielen sind immer vollumfänglich steuerbar, ohne Freibetrag. Schweizer Grossspiele folgen dem Freibetrag-Mechanismus. Wer Spielgewinne aus dem Ausland deklariert, fällt zweigleisig: erst die kantonale Steuer auf den Gesamtgewinn, dann den Wegfall der Verrechnungssteuer-Funktion. Wer den Gewinn verschweigt, fällt in der gleichen Erklärung mit einer Korrektur.

Andere Kantone handhaben das ähnlich, aber nicht identisch. Wer Gewinne aus ausländischen Grossspielen erwartet, fragt beim kantonalen Steueramt nach, bevor er die Auszahlung entgegennimmt.

Was bleibt: zwei bewilligte Anbieter und eine kantonale Frage

Schweizer Sportwetten laufen über zwei Veranstalterinnen, und beide haben die Verrechnungssteuer-Funktion eingebaut. Wer unter dem Freibetrag bleibt, hat nie eine Steuererklärungspflicht auf den Gewinn; wer ihn übersteigt, deklariert und holt sich die Verrechnungssteuer zurück. Wer ausländisch wettet, hat keine Verrechnungssteuer, dafür kantonale Steuerpflicht auf den Gewinn.

Wer diese Seite verlässt, weiss, dass die Frage «wer zahlt was beim Wettgewinn in der Schweiz» drei Antworten hat, je nachdem, ob es die Swisslos, die Loterie Romande oder ein ausländischer Anbieter ist. Die kantonale Frage ist die einzige, die pro Person anders aussieht, und sie entscheidet darüber, wann der Freibetrag tatsächlich reisst.

Häufig gestellte Fragen

Ab welchem Betrag sind Sportwettgewinne in der Schweiz steuerpflichtig?

Steuerpflichtig wird der Teil eines einzelnen Gewinns, der den Freibetrag übersteigt. Für die direkte Bundessteuer und die Verrechnungssteuer beträgt der Freibetrag CHF 1’071’000 ab 1. Januar 2026. Kantonal liegen die Freibeträge teilweise tiefer; wer seinen Wohnsitz in einem Kanton mit tieferem Freibetrag hat, kann früher steuerpflichtig werden. Die genauen Werte pro Kanton veröffentlicht die ESTV in ihren jährlichen Steuermäppchen.

Was bedeutet die Verrechnungssteuer von 35 Prozent bei einer Auszahlung?

Die Verrechnungssteuer von 35 Prozent greift nur auf den Teil eines Gewinns, der den Freibetrag übersteigt, und wird direkt bei der Auszahlung abgezogen. Die Swisslos zieht den Steueranteil automatisch ab und stellt einen Verrechnungssteuerausweis aus, mit dem sich die Steuer in der Steuererklärung zurückfordern lässt. Wer den Gewinn korrekt deklariert, bekommt die Verrechnungssteuer mit der Veranlagung vollständig oder anteilig zurück.

Wird auf den Wetteinsatz in der Schweiz eine Wettsteuer erhoben?

In der Schweiz gibt es keine Wettsteuer auf den Einsatz. Die Eidgenössische Steuerverwaltung kennt diesen Posten nicht, und die bewilligten Veranstalterinnen ziehen nichts vom Einsatz ab. Die Schweiz besteuert die Bruttospielerträge der Veranstalter mit der Spielsuchtabgabe von 0.5 Prozent, nicht die Einsätze der Spielenden.

Wie besteuert die Schweiz Gewinne von ausländischen Anbietern ohne Bewilligung?

Ausländische Gewinne fallen aus der Schweizer Verrechnungssteuer heraus, dafür greift die kantonale Einkommenssteuer. Die Steuerpraxis des Kantons Thurgau behandelt Gewinne aus ausländischen Grossspielen unabhängig vom Betrag vollumfänglich als Einkommen. Andere Kantone handhaben das ähnlich, aber mit unterschiedlichen Freibeträgen. Wer die Auszahlung entgegennimmt, sollte die kantonale Steuerverwaltung befragen.

Welcher Teil eines Gewinns ist steuerbar, wenn er den Freibetrag übersteigt?

Steuerbar ist nur der Teil des Gewinns, der den Freibetrag übersteigt, nicht der Gesamtgewinn. Wer CHF 1’200’000 gewinnt und der Freibetrag liegt bei CHF 1’000’000, hat CHF 200’000 steuerbar. Auf diesen Betrag greift die Verrechnungssteuer von 35 Prozent, was CHF 70’000 entspricht. Bei der direkten Bundessteuer lassen sich Einsätze bis 5 Prozent des Gewinns abziehen, höchstens bis zu dem im Bundesrecht genannten Höchstbetrag und höchstens bis zur Höhe der im Jahr erzielten Gewinne.

Warum ändert sich der Freibetrag jedes Jahr, und welche Einsätze lassen sich abziehen?

Der Freibetrag wird jährlich an die Teuerung angepasst, weil die Verordnung über die kalte Progression einen Ausgleich anhand des Landesindexes der Konsumentenpreise per 30. Juni vorschreibt. Bei Grossspielen lassen sich Einsätze bis 5 Prozent des Gewinns abziehen, höchstens aber bis zu dem im Bundesrecht genannten Höchstbetrag und höchstens bis zur Höhe der im gleichen Jahr erzielten Gewinne. Im Kanton Thurgau gilt pauschal 5 Prozent je steuerbarem Gewinn, höchstens CHF 5’000, ohne Abzug effektiver Kosten.

Inhalt erstellt vom Team «Quoten Rechner Info»